一、课程背景

在工作中，您是否遇到过以下情形：

n 公司部门间总是抱怨，各个部门为自己部门利益考虑，而忽略了整体发展；

n 销售收入大幅提升，公司的利润却越来越少，问题出在哪呢?

n 销售部门认为客户签单最重要，应收款催收不积极，公司现金周转出现危机；

n 有更多人才才能更多做事，招了大量人马，结果增加的利润赶不上增加的开支；

n 大量的原材料、零备件、成品库存占用资金太高，运营效率低下；

n 预算战争，各个部门都只顾本部门利益，不愿考虑公司资源的合理配置，财务部不得不和各个部门进行拉锯战，一次企业预算，做了3个月，苦不堪言；

n 为什么昨天看起来还是非常好的企业，会在一夜之间破产倒闭？为什么利润很好的企业也会存活不下去？

在企业中，无论是非财务人员还是财务人员都常常会有类似的困惑和问题。非财沙盘课程从企业运营的财务逻辑入手，深入分析经营活动背后的财务本质，为非财务人员建立财务管理思维、学会解读财务报告，掌握切实可行的财务分析方法以提升经营管理水平和绩效，并强化与财务部门的沟通意愿和能力。

二、课程目标和收益：

n 学习财务报表的编制与解读，学会用财务语言进行有效沟通，分析经营活动，改进运营效率提升企业盈利；

n 提高成本核算意识、学习成本管控方法、运用成本差异分析寻找利润增长点，学会制定不同环境中的成本策略。

n 演练经营计划的制定和全面预算编制，通过执行、调整不断提升预算和计划管理能力。

n 深刻体验企业现金流的运转，提高现金流管理意识，支持企业财务政策、保障企业经营发展。

n 学习运用财务分析方法实现精细化管理；

n 深刻领会各种管理决策产生的连带后果，以及对企业财务绩效的影响；

n 提升整合内外部资源，平衡短期与长期目标的能力；

三、课程适合对象

n 企业高级管理层，包括：公司的总裁级人士；独立事业部高层领导或部门总监；分公司总经理。

n 公司中层及基层经理。包括：公司的部门经理/副经理级部门主管；区域主管、一线主管。

n 学员总数以16-42人为宜。

四、课程教学大纲

（一）企业财务报表分析

Ø 资产负债表编制

Ø 利润表编制

Ø 现金流量表的编制与解读

Ø 财务报表综合解读

Ø 企业价值评价

（二）经营计划制定与预算管理

Ø 年度计划的制定

Ø 全面预算管理

Ø 预算的执行和调整

（三）成本分析

Ø 战略成本管理

Ø 全成本分析

Ø 成本结构分析

Ø 成本效益分析

Ø 成本与定价

Ø 长期成本与短期成本

Ø 盈亏平衡分析

（四）运营管理中的财务分析

Ø 企业营运资金管理

Ø 企业现金流优化策略

Ø 投资与内外部融资

Ø 业务盈利性分析

Ø 客户盈利性分析

Ø 资源优化配置与规划技术

Ø 商业博弈分析

（五）绩效管理中的财务管理

Ø KPI指标设计与解析

Ø 财务指标与业务指标

Ø 岗位胜任度模型

Ø 边际收益与短板理论辨析